投资管理公司ProShares Trust II今日披露,将修订其截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度财务报表,以及截至2024年3月31日和6月30日的中期财务报表。公司发现其此前发布的财务文件中,包括截至2023年12月31日的10-K年度报告,以及截至2023年9月30日、2024年3月31日和2024年6月30日的10-Q季度报告,在期货合约余额分类方面存在错误。
这些错误源于基金管理人对期货佣金商(FCM)声明的误解,导致在财务状况表中"经纪人持有的期货合约隔离现金余额"被低估,而"应收(应付)未平仓期货合约"被高估或低估。
此外,现金流量表中"应收/应付未平仓期货合约的减少(增加)"、"经营活动提供(使用)的现金净额"、"期初现金"和"期末现金"项目的余额也有误报。
这些分类错误并未影响受影响基金的表现、投资结果、资产净值、收入或分配。然而,ProShares Trust II承认,这些不准确之处导致了与FCM账户分类相关的内部控制存在重大缺陷。
因此,公司管理层与其独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(PwC)得出结论,受影响期间的财务报表不应再被依赖。这也包括管理层关于内部控制over财务报告的报告,以及PwC对公司截至2023年12月31日的内部控制over财务报告有效性的意见。
ProShares Trust II正在制定补救计划以解决这一重大缺陷,并计划尽快提交受影响财务报表的修正案。公司还将在即将提交的截至2024年9月30日的季度10-Q表格中更正受影响的项目。这些更正将提交给美国证券交易委员会。
InvestingPro洞察
为了进一步了解ProShares Trust II的财务报告问题,让我们看看该公司旗下基金之一ProShares Ultra Silver (AGQ)的一些实时数据。根据InvestingPro的数据,AGQ的市值为619.71百万美元。该基金的表现喜忧参半,根据最新数据,年初至今的价格总回报率强劲,达到37.43%。然而,过去一个月它经历了显著的20.03%的下跌。
InvestingPro提示指出,AGQ的毛利率较低,其估值也暗示了较差的自由现金流收益率。考虑到公司财务报告的错误,这些因素可能会引起投资者对该基金表现的关注。
对于那些寻求更全面分析的人来说,InvestingPro为AGQ提供了4个额外的提示,深入洞察该基金的财务健康状况和市场地位。
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