流动比率通过比较公司的流动资产和流动负债来衡量公司是否有足够的资产在未来12个月内偿还债务。
流动比率定义如下：
流动比率 = 流动资产 / 流动负债
PG&E的流动比率计算方式如下：
流动资产 [ NA ]
(/) 流动负债 [ NA ]
(=) 流动比率 [ 1.1x ]
下表总结了PG&E过去五年的流动比率趋势：
| 财政年度 |
流动资产 |
流动负债 |
流动比率 |
| 2020-12-31 |
NA |
NA |
0.7x |
| 2021-12-31 |
NA |
NA |
0.6x |
| 2022-12-31 |
NA |
NA |
0.8x |
| 2023-12-31 |
NA |
NA |
0.8x |
| 2024-12-31 |
NA |
NA |
1.1x |
下表总结了PG&E过去四个季度的流动比率趋势：
| 季度截止日期 |
流动资产 |
流动负债 |
流动比率 |
| 2024-03-31 |
NA |
NA |
1.0x |
| 2024-06-30 |
NA |
NA |
0.9x |
| 2024-09-30 |
NA |
NA |
1.0x |
| 2024-12-31 |
NA |
NA |
1.1x |
尽管比率因行业和环境而异，但健康公司的比率通常在1.5至3之间。
高流动比率不一定是好事。该公司可能没有有效地利用其流动资产或短期融资工具。
虽然较低的流动比率(值小于1)可能表明一家公司难以偿还当前债务，但也可能反映出该组织在良好前景下通过借款来偿还当前债务的能力。能够比应付账款到期日更快地周转库存的强大企业，其流动比率也可能低于1。